 | こんにちは！日々カジノでの勝利法を研究している、TopJapaneseCasinos編集部のケイイチです。質問があれば私に連絡してください。 |
最近、ますます多くの日本人プレイヤーがオンラインカジノでのプレーを始めています。この種のエンターテインメントの利便性を考えると、理由としては当然の結果ですが、理由として、パチンコや競馬に比べてオンラインカジノのペイアウト率が95％－97％と非常に高いことが結果として出ているのではないでしょうか？
このガイドでは、オンラインカジノの 税金はいくら？について次のポイントを徹底的に解説します。
免責事項：このページで提供される情報は、情報の目的のみ使用されるべきものとし、個人的な状況を考慮しておらず、税務アドバイスとして解釈されるべきではありません。適切にご理解いただくためにも、必要である際には資格を獲得した税務コンサルタントのサービスを利用してください。
オンラインカジノからの収入は課税対象でしょうか？
簡単にいうと、答えはYESです。すべてのギャンブル収入は課税対象です。
宝くじの賞金は、国が購入時に税を控除するため、非課税であり例外です。ただし、競馬、競輪、競艇、オートレース、パチンコ、オンラインカジノのゲームの賞金は課税対象所得と見なされます。
パチンコや競馬の賞金の多くは現金で受け取るため、銀行やその他の記録には記録されないため、税務署が金銭の流れを把握することは困難です。しかしながら現金の流れがデジタルで記録されている場合、現金の流れを追跡する方がはるかに簡単です。オンラインカジノでプレーすると、カジノが口座明細書に勝ち負けを記録しているのが確認できます。さらに、オンラインカジノからの当選金はよく直接銀行に送金されるため、当局が追跡しやすい資金の流れが生まれます。したがって、その制度をごまかそうとするのは難しいといえます。電子マネープラットホームやビットコインを使用している場合でも、オンラインカジノでの脱税で捕まることはあります、必ず税金は納めましょう！
税務当局がオンラインカジノ 税金を適切に申告していないことを発見した場合、「非申告加算税」が課せられる場合があります。したがって、罰せられたり、追加の税金を支払ったりすることを避けるために、資格のある会計士と一緒に適切に確定申告を提出することは常に良いアイデアです。
オンラインカジノでの賞金の所得税を計算する方法は？
オンラインカジノでの賞金は、「一時取得」または「偶発的取得」に分類されます。
国税庁は、一時的取得を「営利を目的とする継続的行為から生じた所得以外の所得」 としています。
簡単に言えば、一時取得とは、会社が従業員としてあなたに支払う給与や、ビジネス利益から得るかもしれないお金から受け取らない「1回限りの」収入です。
国税庁によると、以下の5種類が一時所得に分類されています。
(1) 懸賞や福引きの賞金品（業務に関して受けとったものを除きます。）
(2) 競馬や競輪の払戻金
(3) 生命保険の一時金（業務に関して受けとったものを除きます。）や損害保険の満期返戻金等
(4) 法人から贈与された金品（業務に関連して受けとったもの、継続的に受けるものは除きます。）
(5) 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金として等
⚠️ オンラインカジノで勝った金額は、ポイント（1）懸賞や福引きの賞金品、および（2）「競馬や競輪の払い戻し金」に該当するため、ギャンブル活動の賞金に税金を支払う必要があります。
ステップ1：一時取得を計算する
●「収入金額」とは、税年度（1月1日〜12月31日）内のすべてのギャンブルによる当選金の合計です。
●「支出金額」とは、プレイによって発生する費用であり、入金や出金の手数料などが含まれる場合があります。ギャンブルでの損失は含まれておりません。これは非常に重要なポイントです。これについてもう少し詳しく見てみましょう。
一時所得の計算式
【一時所得】＝【収入金額】-【支出金額】-【特別控除額 (最高50万円)】
⚠️⚠️ギャンブルでの損失は支出として分類することはできません⚠️⚠️
たとえば、ギャンブルの賞金総額が300万円で、同じ年のギャンブルの損失が100万円の場合、200万円が課税対象のように見えるかもしれませんが、ギャンブル 税金ではギャンブルの損失は費用として扱われず、総収入から差し引かれません。
損失を費用として使用するには、賞金が「その他の収入」であることを税務当局が納得する必要があります。これは、パチンコまたはオンラインカジノゲームからの賞金が収入の一部として獲得されたことを証明する必要があることを意味します。これは非常にまれなケースといえます。
公平を期すために、国税庁は年間500,000円の特別控除額を認めており、これを賞金と相殺して税負担を下げることができます。カジノ 税金も同じです。
オンラインカジノ 確定申告を避けたい人は、「50万円」を超えないようにするしかありません！そうすることで、ギャンブルの賞金に対する源泉徴収書や報告義務はありません。おすすめオンラインカジノ一覧に掲載されている、カジノサイトを利用される前に覚えておくと便利です。
ギャンブルの賞金が50万円を超えるとどうなるでしょうか？
オンライン カジノ 確定申告において、ギャンブルの賞金が500,000円を超える場合は、所得税申告書を提出し、所得税を支払う必要があります。その場合、以下のステップ2と3に進みましょう。
ステップ2：一時所得の課税対象額を計算する
一時的な取得の計算後、課税対象になる部分を計算する必要があります。
課税対象となる額の計算式
【課税対象額】＝【一時所得】× ½
一時所得の課税対象部分は、一時所得に1/2を掛けた金額です。
ステップ3：所得税を計算する
所得税の計算式
【所得額】＝ 給与等の所得 ＋ 一時所得の課税対象額
【所得税】＝（ 所得額 － 控除額 ）×【税率】
一時所得は課税対象となるため、所得税は、下の表に示すように、他の収入（給与収入や事業収入など）の合計に税率を掛けて計算されます。
| 総課税所得額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 0〜195万円 | 5% | 0 円 |
| 195万〜330万円 | 10% | 97,500 円 |
| 330万〜695万円 | 20% | 427,500 円 |
| 695万～900万円 | 23% | 636,000 円 |
| 900万〜1800万円 | 33% | 1,536,000 円 |
| 1800万〜4000万円 | 40% | 2,796,000 円 |
| 4000万円以上 | 45% | 4,796,000 円 |
このポイントがもう少し複雑になる可能性があるため、例を見ていきみましょう。
パチンコやオンラインカジノで勝ったときの収入から費用を差し引いた総額が300万円の場合、課税一時所得は50万円特別控除し、125万円となります。
✏️ 【一時所得】250万円＝ 300万円（当選金額 ）- 50万円（特別控除額）
✏️ 【️課税対象額】125万円 ＝ 250万円【一時所得】× ½
✏️ 【所得額】525万円 ＝ 400万円 【給与等の所得】 ＋ 125万円 【️課税対象額】
✏️ 税率は、他の所得との合計所得額である「課税総所得」の水準に応じて変化します。この例では、課税対象総所得が525万円の場合、適用される税率は20％で、控除額は427,500円になります。
✏️ 【所得税】964,500 =（525万円 【所得額】 - 427,500円 【控除額】 ）× 20％
ここで使用している計算は一例であり、各個人の状況によって変わる可能性があります。不明な場合は最寄りの税務署にご相談ください。
オンラインカジノの確定申告書の準備
オンラインカジノの賞金にかかる所得税の計算方法がわかったところで、納税のタイミングと納税手続きについて見ていきましょう。
⚠️ 毎年1月1日から12月31日までの間に得た金額にのみ税金を支払います。これは税年度と呼びます。
⚠️ 税を申告するには、翌年の2月16日から3月15日までに納税申告書を作成・提出する必要があります。情報をまとめてから確定申告を行うため1か月にすべての半の期間が与えられます。
たとえば、2020年8月にパチンコまたはオンラインカジノでプレーを開始し、2020年8月から12月31日までの間に50,000円以上を獲得した場合、2021年2月16日から3月15日までの間に確定申告書を提出する必要があります。
⚠️ 2022年12月31日以降に獲得した可能性のある収入は、2022年通年の確定申告に含まれません。
確定申告書に必要な準備は次のようになります。
(1）年間の収入と経費に関するすべての情報を収集する
これには、オンラインカジノの賞金を含む年間収入がすべて含まれます。オンラインカジノのカスタマーサポートに、メールで履歴を問い合わせるのも可能です。 カスタマーサポーターはそれに応じて案内をしてくれるはずです。また、給与など、その他の取得を示す書類も収集する必要があります（会社に雇用されている場合は、通常、年末に源泉徴収票が発行されます）。経費に関しては、オンラインカジノからの支払い記録と入金証明書を提出する必要があります。
(2）確定申告書の作成
準備が全て整った、あるいは会計士や税理士が作成する場合、自分で申告書を作成することができます。これにより、正確に計算した所得税を確定申告に入力することができます。
(3）確定申告提出
必要な書類は2月16日から3月15日の間に、関連する税務署に提出となります。
(4）所得税の支払い
確定申告で提出した書類の計算に基づき、所得税を税務署に支払います。納税はさまざまな方法で行うことができます。
● e-Tax
● 振込
● クレジットカード
● コンビニエンスストアのQRコード
● 銀行などの金融機関
要点まとめ
⭐ オンラインカジノ儲ける！ときめた人、ここは忘れないでください。ギャンブルの収益は、金額と一時所得税率に応じて課税されます。
⭐ ギャンブル活動（領収書、明細書、伝票など）からの支出と収入を記録しましょう。
⭐ すべてのギャンブル賞金の合計が1年度内に500,000円未満の場合は、納税の必要はありません。
⭐ 課税年度内（1月1日から12月31日まで）に50万円を超えるギャンブル賞金が収益となるプレーヤーは、2月16日から3月15日までに確定申告を提出する必要があります。
⭐ ギャンブルで失ったお金は「支出」としてカウントされません。つまり、賞金からギャンブルでの損失を差し引いて所得税の負債を減らすことはできません。
⭐ 海外在住の日本人プレイヤーの場合、居住国によってはオンラインカジノの賞金が非課税になる場合があります。イギリス、スウェーデン、ルーマニア、ルクセンブルク、ハンガリー、イタリア、ドイツ、カナダ、チェコ共和国、デンマーク、フィンランド、マルタ、オーストリア、ベルギー、オーストラリア、ブルガリアに居住している場合、オンラインカジノの賞金は非課税となります。ただし、賞金で帰国した場合、金額によっては課税対象となる場合があります。税務コンサルタントに確認することをお勧めします。
徹底的オンラインカジノ税税金に関する詳細な情報として役立つことを願っています。
グッドラック！
FAQ
「ステップ3の所得税を計算する」のセクションをご参照ください。
カジノサイトへ投資した金額、つまりアカウントに入金した金額の合計は差し引くことができますが、50万円を超えた配当金に対する切除や免除はありません。
投資金を差し引いた、合計収入金額が50万円以下の場合には納税申告は必要ありません。
督促状が送付されてきます。最悪の場合には罰金や罪となってしまう可能性もあります。申告は忘れずに！
いいえ。国に納める税金ですので手数料は発生致しません。カジノで得た所得は「一時所得金」として取り扱われます。
参考文献
国税庁：